El factoring se refiere a la operación financiera que las empresas realizan para facilitar las facturas que surgen de sus ventas a un banco que se encarga de gestionar el cobro. La entidad bancaria a cambio de esta gestión, concede el importe de las facturas por un porcentaje de comisión.
Es una herramienta financiera a corto plazo, que trabaja con todo tipo de empresas en conjunto con los servicios financieros, además desarrolla la administración, gestión y garantiza el compromiso de insolvencia de los créditos a los deudores.
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Cómo se clasifica factoring
Dependiendo del acuerdo que llegue la empresa y el banco, esta herramienta se puede clasificar en diferentes tipos:
- Factoring sin recursos: Es la modalidad que más se usa. Se refiere a la entidad bancaria que adopta el riesgo de impago del deudor.
- Factoring con recursos: Es cuando la empresa que contrata este modelo financiero responde ante el riesgo de insolvencia del deudor.
- Factoring con notificación: La entidad bancaria le notifica al deudor que la factura ha cedido, lo que indica, que la empresa tiene que asumir el pago a la entidad según el acuerdo de términos.
- Factoring sin notificación: Se refiere al deudor que, al no contar con la constancia de la cesión de la factura, la empresa es quien deberá pagar.
- Factoring con o sin globalidad: En los tipos mencionados anteriormente, el contador puede solicitar algunas veces, que sea la empresa quien ceda a la entidad financiera la globalidad de las facturas en uno o varios deudores que estén incluidos en la operación.
- Factoring de agencia: Sin importar la modalidad seleccionada, la empresa cedente puede ser nombrada por la entidad bancaria como el agente de cobro. En tal sentido, la empresa deberá cobrar los créditos cedidos y tendrá que remitir a la entidad los pagos recibidos por parte de los deudores.
Ventajas del factoring
Este modelo de financiamiento presenta diversos beneficios como los siguientes:
- Proporciona liquidez y permite la obtención de dinero efectivo de inmediato.
- Es un factor de externalización que se responsabiliza de la gestión del cobro de la cancelación de las cuentas con puntualidad.
- Optimiza la planificación de tesorería a través de un flujo eficaz y plazos ciertos.
- Es un método de financiación favorable para las pequeñas empresas que no tienen gran historial financiero.
- Es una fuente de financiación que aumenta con las ventas, lo que permite mayor disponibilidad de efectivo y satisface la demanda de forma continua.
- No requiere de garantías reales como los productos de crédito convencionales.
Ejemplos de factoring
- Factoring se define como la operación de cesión crediticia que la empresa cobra a favor de una entidad financiera. Estos créditos se encuentran organizados en operaciones corrientes de la compañía como el flujo de venta de sus productos o servicios a terceros.
- Es un modelo práctico, ya que se aplica de forma simple a diferencia de otros financiamientos. No requiere estados financieros, declaraciones de impuestos, ni planes de negocios.
- Puede facilitar en muy poco tiempo los desembolsos que le dan liquidez a las empresas, con sólo tener las cuentas por cobrar de la misma como único respaldo.