¿Qué es el papel colusión?

El papel de colusión es un término bancario también llamado “papel pelota” que se emplea para hacer referencia a una práctica comercial fraudulenta, en donde personas o empresas en calidad de librador, utilizan instrumentos de descuento comercial únicamente como medio para obtener una rápida financiación por parte de una entidad financiera, sin que en realidad dicho efecto comercial sea producto de una actividad real que la respalde.

Pues, es importante recordar que un efecto comercial es una línea de descuento comercial que consiste en un anticipo de un crédito representado por un (letra de cambio, pagaré, recibo o factura) que otorga una entidad financiera a cambio de unos intereses.

Las entidades de financiamiento suelen establecer medidas para comprobar que los efectos comerciales que les entregan sus clientes para su descuento no pertenezcan a este tipo de papel colusión, sobre todo cuando se trata de clientes nuevos o existen periodos de crisis financiera que puedan afectar las empresas.

Para identificar un caso de papel comercial, las entidades financieras analizan distintos factores que pudieran indicar su presencia, estudiante los siguientes indicios:

• Vínculos de interés entre librado y librador, por ejemplo, empresas con propietarios o socios en común.
• Plazos de pago diferentes a los normales.
• Efectos comerciales diferentes a los que usualmente utiliza el cliente que descuenta.
• Plazos de los efectos comerciales cerca al límite máximo de la línea de descuento.
• Librados no habituales o desconocidos.
• Montos elevados y redondeados.
• Incremento injustificado del volumen de descuento.
• Movimientos de dinero en cuentas por montos muy similares a los descontados.

Básicamente, es una práctica donde empresas aprovechándose de una línea de descuento comercial otorgada por una entidad financiera, se aprovechan para obtener liquidez fácil, justificando los efectos con operaciones comerciales ficticias, lo que implica un fraude.

Caracterizas de Papel Colusión

Las características que destacan de los efectos comerciales catalogados como papel colusión, son las siguientes:

• Es una práctica fraudulenta cometida hacia una entidad financiera, ya que la emisión del efecto comercial no corresponde a una práctica comercial propia de las operaciones normales de la empresa.
• También es conocido como papel pelota.
• Es un recurso ilícito usado como medida desesperada por las empresas para obtener financiación de una entidad de crédito de manera rápida que les permita solventar su falta de liquidez.
• Las entidades financieras o de crédito aplican diferentes métodos para detectar estas prácticas, ya que son las entidades perjudicadas.
• Son prácticas menos comunes hoy día, debido a la implementación de la tecnología en los sistemas bancarios para prevenir, detectar, y mitigar estas prácticas, aunque a mayor tamaño de la empresa son más difíciles de detectar.

Ejemplo de papel colusión

Una empresa constructora está pasando un periodo de crisis financiera, y requiere de fondos para poder pagar a sus proveedores, entonces pide a una empresa o persona de confianza un efecto comercial, como, por ejemplo, un pagaré.

Dicho pagaré es emitido por una cantidad equivalente a lo que la empresa necesita, justificándolo como si esta hubiera emitido una venta, pero al ser una venta ficticia, no existe tal derecho justificado cobrar el importe del efecto comercial a descontar, aprovechándose así de la línea de descuento comercial otorgada a su favor.