La amortización contable creciente es una forma de calcular las cuotas de una deuda en la que el pago es similar a una escalera. Como su nombre lo indica, en este sistema, el valor de amortización crece con el tiempo. Con eso podemos interpretar que crece la amortización y el interés disminuye con el tiempo.
Cuando se contrata un préstamo, las cuotas se mantienen prácticamente constantes por un período de tiempo, siendo solo corregidas por un índice de corrección (como la Tasa Referencial) cada mes.
Después de ese período, descienden a una meseta más baja y permanecen casi constantes durante otro intervalo. Esta caída en el monto pagado en largos “pasos” se repite hasta que el saldo pendiente se paga por completo.
Esta modalidad es, en cierto modo, una “mezcla” entre las otras dos formas más populares de calcular acciones en el mercado crediticio: la amortización lineal y el sistema de amortización francés. Esto se debe a que mezcla la constancia de las cuotas del sistema de amortización francés con la caída del valor de las cuotas de la amortización lineal, lo que ocurre de un período a otro.
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¿Cómo funciona la amortización contable creciente?
Con cuotas de valor fijo, la amortización creciente se basa en la incidencia de interés. Esto significa que, en las primeras cuotas, el monto del saldo pendiente será menor, mientras que el monto pagado estará, en su mayoría, compuesto por intereses.
Así, cuando estés terminando de pagar tu hipoteca o préstamo personal, será cuando realmente disminuya el saldo pendiente, es decir, los intereses serán menores. Para comprender mejor, échale un vistazo a este ejemplo:
Imagínate que obtuviste un préstamo de $ 50.000 con 20 cuotas fijas de $ 2.500. Si optaste por el sistema de amortización contable creciente, pagarás $ 2.500 durante los próximos 20 meses, pero al principio las cuotas serán mayoritariamente intereses. Así, lo que se descontará del monto es solo $ 900, mientras que los otros $ 1.600 serán intereses,
Así, al pagar las cuotas a tiempo, al final, las cuotas de $ 2.500 restarán más del saldo pendiente y los intereses serán menores.
Diferencia de la amortización contable creciente con otros sistemas
Como puedes ver, este tipo de amortización es uno de los tipos de sistemas de amortización más ventajosos, que tiene una de las tasas de incumplimiento más bajas, pero ¿cuál es la diferencia entre las otras modalidades?
El sistema de amortización francés consiste en la percepción de intereses sobre los intereses – interés compuesto. Así, la deuda tarda más en pagarse y las cuotas tienden a variar.
Ahora, la amortización constante es un sistema en el que las cuotas son fijas, pero, en él, a diferencia del creciente, el interés es menor al principio y el alivio de la deuda es menor al final.
¿Cuándo se recomienda elegir la amortización creciente?
La amortización contable creciente es ideal para quienes quieren tener cuotas de financiación más estables y pagar menos intereses. A pesar de tener valores más altos al inicio del pago del préstamo, el sistema proporciona ahorros cuando se evalúa a largo plazo.
El sistema de amortización contable creciente también es una buena opción para aquellos que tienen dudas sobre su futuro profesional, como el miedo a perder su puesto de trabajo. Dado que el monto del reembolso aumenta con cada entrega, hay menos posibilidades de incumplimiento y más posibilidades de mantener la organización financiera.
Ejemplos de Amortización contable creciente
- Como lo dice su nombre, la amortización contable creciente en cada periodo dota sistemáticamente las cantidades de pago cada vez más grandes hasta cubrir el total.
- Dentro de los diferentes tipos de amortizaciones, uno de estos es el sistema de amortización contable creciente.
- Con cuotas de valor fijo, la amortización creciente se basa en la incidencia de interés.