Como sugiere la palabra “decreciente”, en esta modalidad, el valor de las cuotas se reduce a medida que se realizan los pagos a la institución financiera. La conclusión natural es que, en la amortización contable decreciente, con cada pago, la cantidad que paga en su cuota disminuye.
Incluso puede parecer un poco extraño, pero es porque ya estamos acostumbrados a las cuotas fijas, que son más habituales en las compras con nuestra tarjeta de crédito, por ejemplo.
Las cuotas en la amortización contable decreciente son parte del modelo de liquidación de bienes raíces del sistema de amortización lineal y el trabajo por el método de pago disminuye a medida que se paga el monto. Este formato de amortización va en contra del plan de cuotas fijas, lo que permite una mayor flexibilidad.
En el financiamiento por el sistema constante, el monto de los intereses mensuales se calcula con base en el saldo pendiente del mes. Esto significa que la amortización se realiza de forma gradual y no con importes fijos.
Cuanto más se paga por adelantado, menos hay para liquidar los asuntos pendientes y, en consecuencia, hay una reducción de intereses. Dicho esto, es más fácil entender las porciones de la amortización contable decreciente: mientras las primeras son más altas, las otras disminuyen gradualmente.
La amortización lineal es constante, es decir, el monto de la cuota será idéntico y el interés se reducirá a lo largo del contrato. Es importante recordar que el cálculo de la tasa de interés varía según la institución crediticia. Por ello, es fundamental que el cliente investigue y compare las condiciones de cada banco para elegir el que mejor se ajusta al objetivo de financiación.
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¿Cuáles son las ventajas de reducir la financiación a plazos?
La principal ventaja de la amortización contable decreciente es en relación a la disminución del coste mensual de las cuotas, siendo la última la más barata.
Pensando en el largo plazo, con las cuotas decreciendo mes a mes, es posible planificar mejor financieramente y reducir el gasto del presupuesto. También existe un mayor compromiso de amortización de la deuda, ya que el pago reducido en el plazo acordado actúa como incentivo.
Si bien el porcentaje de interés se mantiene estable durante todo el préstamo, la tasa sobre el monto total se reduce, lo que contribuye a una amortización más eficiente. La cuota decreciente es ventajosa para aquellos que no quieren sopesar su presupuesto mensual y quieren hacer otras inversiones.
¿Cómo calcular la amortización contable decreciente?
Para entender cómo calcular las cuotas decrecientes, analiza el siguiente ejemplo: Si una persona es aprobada para un préstamo con el valor de mercado de la propiedad fijado en $ 60.000. En un contrato, se acuerda con la institución que las cuotas se dividirán en 120 meses. La fórmula de cálculo será la siguiente: C = A + T. Donde:
C = cuota
A = amortización
T = tarifas
Así, si los cargos por intereses siguen la tabla del sistema de amortización, el monto de amortización invariable será equivalente a $ 500 – costo de la propiedad dividido por el número de cuotas + 1% mensual. Contractualmente, en 120 cuotas con un interés mensual del 1%, se amortizará este monto.
Por tanto, la primera cuota que pagará la persona será de $ 500 + $ 600 (1% del valor de la propiedad), que totalizarán $ 1.100. En el mes siguiente se cobrarán intereses a 59,5 mil – ya que en el primer mes se amortizaron $ 500 – y así sucesivamente.
Ejemplos de Amortización contable decreciente
- La ventaja de pedir un préstamo donde las cuotas se pagarán eligiendo el sistema de amortización contable decreciente es que los costes mensuales se reducirán.
- El mayor desgaste del activo en la amortización contable decreciente es en sus primeros años de vida útil.
- Uno de los métodos de la amortización es la amortización contable decreciente.